Kuratierte Eckdaten zu 15 Ländern: Körperschaftsteuer, AStG-Verdikt, Pfad-Eignung — und neu Lebens-Filter jenseits der Steuer: Lebenshaltungskosten (💰 relativ zu DE) + Drogenpolitik(🌿 Cannabis, 🍷 Alkohol). Deine eigenen Personen & Firmen sind auf Karte und Globe in Cyan hervorgehoben.
GmbH-Anteile + Auswandern? Rechne durch, was die Wegzugsteuer konkret kostet — fiktive Veräußerung, Teileinkünfte, 7-Jahres-Ratenzahlung, Rückkehrregelung.
Du willst auswandern oder als Digital Nomad leben? Die erste Frage ist nicht wohin, sondern: bist du danach überhaupt noch in Deutschland steuerpflichtig? Das entscheidet sich an zwei Dingen — ob du eine Wohnung behältst (§ 8 AO) und wie lange du am Stück in DE bist (§ 9 AO).
Keine deutsche Einkommensteuerpflicht
Keine deutsche Einkommensteuerpflicht: Weder Wohnsitz noch gewöhnlicher Aufenthalt in DE und keine inländischen Einkünfte. (Achtung: § 2 AStG erweiterte beschränkte StPfl + § 6 AStG Wegzugsbesteuerung können dennoch greifen — eigene Prüfung.)
§ 1 EStG (e contrario)
Die häufigste Falle: Die bloße Abmeldung beim Einwohnermeldeamt beendet den Wohnsitz NICHT — entscheidend ist, ob du eine nutzbare Wohnung tatsächlich aufgibst. Und ein zusammenhängender Aufenthalt von über 6 Monaten macht dich rückwirkend ab Tag 1 wieder unbeschränkt steuerpflichtig (§ 9 S. 2 AO).
§§ 8, 9 AO + § 1 EStG — zweifach gegen den Gesetzeswortlaut geprüft (Codex Stufe 2). Nicht modelliert: die fiktive unbeschränkte StPfl auf Antrag (§ 1 Abs. 3), die erweiterte beschränkte StPfl (§ 2 AStG), die Wegzugsbesteuerung (§ 6 AStG) und das jeweilige DBA — eigene Prüfung. Orientierung, keine Beratung.
Auswandern oder Nomad sein heißt auch: trägt mich mein Geld dort? Sag, was du in Deutschland im Monat zum Leben brauchst und wohin es gehen soll — du siehst grob, was du dort brauchst und ob dein Einkommen reicht.
Grobe Orientierung, kein Kostenindex. Die Lebenshaltung ist als Kategorie relativ zu Deutschland kuratiert (Stand laut Länder-Seite), nicht als präzise Zahl — deshalb ein Band, keine Punkt-Genauigkeit. Tatsächliche Kosten hängen stark von Stadt/Region und Lebensstil ab. Steuerlich getrennt zu betrachten (siehe Steuerpflicht-Check + Wegzugsteuer oben).
Wähl 2–4 Länder (max. 4) — die App stellt die kuratierten Eckdaten gegenüber.
| 🇩🇪 Deutschland (Baseline) | 🇮🇹 Italien (Sueden) | 🇳🇱 Niederlande | |
|---|---|---|---|
| Körperschaftsteuer | 15% KSt + 5,5% Soli + 7-17% GewSt = ~30% | 24% IRES + 3,9% IRAP = ~28% | 19% bis €200k, 25,8% darueber |
| Persönliche Steuer | progressiv bis 45% + Soli + KiSt | progressiv 23-43% | DGA-Customary-Salary €58.000/J Pflicht (>5% Anteil + aktiv) |
| AStG-Verdikt | kein AStG-Trigger | kein AStG-Trigger | kein AStG-Trigger |
| DBA mit Deutschland | ja | ja | ja |
| Pfad-Eignung (α/β/γ) | α defaultβ n/aγ n/a | α alternativeβ eligibleγ eligible | α alternativeβ eligibleγ eligible |
| Lebenshaltung (vs. DE) | ähnlich | günstiger | teurer |
| Standard-Firmenform | GmbH | SRL | BV (Besloten Vennootschap) |
| Typischer Use-Case | Status quo (Einzelunternehmer) oder DE-GmbH wenn Wegzug nicht geplant | Sued-Italien Impatriati 90% Befreiung fuer Person 5 J. Bei 600k+ ARR Cap-Hit. | BV mit Innovation Box 9% fuer R&D-SaaS. Etabliertes EU-Setup mit Top-Banking + Tech-Talent-Pool. Geeignet als professionelle Holding-Konstruktion. |
Kuratierte Eckdaten (data_version 1), Orientierung — keine Steuerberatung. Die App rechnet hier KEINE ausländische Steuer; für die deutsche Wegzugsteuer nutze den Wegzugsteuer-Rechner (§ 6 AStG) oben.
Personal: 10% Flat (IRPF) — niedrigster Marginal in EU-Nahbereich
Nach Wegzug mit Active Residency: 10% PIT + 10% Corp + Berg-Lifestyle. Fuer DE-Resident strukturell blockiert (AStG + nicht EU).
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Personal: 10% Flat + SV ~25-30% bis Cap
Festland-Alternative zu Cyprus. Einfach + niedrigste Setup-Kosten. SV-Cap bei hoeherem ARR macht effektiv ~11%.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Cannabis-Eigenbesitz seit dem KCanG (2024) in Grenzen legal; Anbauvereine.
Personal: progressiv bis 45% + Soli + KiSt
Status quo (Einzelunternehmer) oder DE-GmbH wenn Wegzug nicht geplant
Besitz kleiner Mengen Ordnungswidrigkeit, sonst illegal.
Personal: 20% Flat (im Wohnsitzland)
Thesaurierungs-Strategie (0% retained). Funktioniert WHILE DE-Resident wenn Cadbury-Substanz nachweisbar (Resident Director + aktive Taetigkeit).
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Medizinisch eng begrenzt.
Personal: progressiv bis 40% + USC + PRSI
Premium-EU-Setup fuer Software / VC-Backbone. KDB 10% IP-Box (bis 2027). 35% R&D-Credit. DE-Resident als EEA-Director Auto-OK.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Besitz kleiner Mengen Ordnungswidrigkeit; medizinisch erlaubt.
Personal: progressiv 23-43%
Sued-Italien Impatriati 90% Befreiung fuer Person 5 J. Bei 600k+ ARR Cap-Hit.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Erstes EU-Land mit legalem Eigenbesitz + Heimanbau (2021).
Personal: progressiv 0-35%
Etabliertes EU-Setup mit niedriger Effektiv-Steuer. Geeignet fuer Solo-Founder die Cyprus-Insel-Friction vermeiden wollen, aber Banking-Friction inkauf nehmen.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Coffeeshops werden geduldet (Gedoogbeleid), formell nicht legalisiert.
Personal: DGA-Customary-Salary €58.000/J Pflicht (>5% Anteil + aktiv)
BV mit Innovation Box 9% fuer R&D-SaaS. Etabliertes EU-Setup mit Top-Banking + Tech-Talent-Pool. Geeignet als professionelle Holding-Konstruktion.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Alle Drogen seit 2001 entkriminalisiert — Besitz kleiner Mengen ist keine Straftat.
Personal: progressiv 13,25-48% + Solidaritaetsabgabe
Lda mit 21% KSt + IFICI fuer Person 20% Flat bei Software-Dev nach Wegzug. Lifestyle (Atlantik) + Setup-Speed + Banking-Friendliness.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Drogen extrem streng (Todesstrafe bei Handel); Alkohol frei, nächtliche Konsumverbote in Zonen.
Personal: progressiv 0-24%
Premium-Asia-Setup. Owner-Freundin in SG koennte als Resident Director dienen (Memory-Note in alpin-strategie-Skill). Top-Banking. AStG-Trigger bei effektiv <15% Tax durch Rebate.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Privater Konsum/Anbau toleriert; Cannabis Social Clubs in der Grauzone.
Personal: progressiv bis 47%
SL fuer Wegzug-Setup mit Lifestyle (Mediterran). Beckham-Hebel fuer Person nur bei Vollangestellten-Konstrukt. Solo-Autonomo bekommt KEIN Beckham (-Klärung 2026).
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Föderal illegal, aber je Bundesstaat sehr unterschiedlich (viele legal).
Personal: C-Corp Dividenden 30% Quellsteuer (durch DBA reduzierbar)
Nach Wegzug: US LLC sehr elegant fuer US-Markt-Skalierung. C-Corp wenn VC-Investment angestrebt. Vor Wegzug fuer DE-Resident-Solo strukturell problematisch (AStG-Falle).
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Cannabis sehr streng (hohe Strafen); Alkohol nur lizenziert (zuletzt gelockert).
Personal: 0% Personal Income Tax
Nach Wegzug + UAE-Residency: 0% Personal Tax + 0% Free Zone Profit + Lifestyle. Fuer DE-Resident strukturell blockiert (AStG-Falle).
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Klasse-B-Droge; medizinisch eng begrenzt.
Personal: progressiv bis 45%
Etabliertes UK-Setup mit angelsaechsischem Recht. Brexit verhindert EU-Vorteile. Schwieriges Banking fuer Non-Resident-Founder.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →Nur medizinisch zugelassen, sonst illegal.
Personal: 0-35% progressiv
IP-Box ~2,5% bei substantiellem ARR (>300k) und DEMPE-Substanz. Auch ohne IP-Box: 12,5% standard plus Non-Dom-Dividenden 0%.
Wegzug hierher rechnen (§ 6 AStG) →